波兰VAT申报选择季报还是月报好？

跨税云（VAT） · 发表于 2020-10-16 14:46:18

波兰VAT号注册下来后，一定要做按照税局的要求及时进行申报。不管你有没有填到平台的后台，不管你有没有用自己VAT号发货，按时做申报都是必须的，否则税局会预估一个税款到你的VAT账号上，如果不缴清VAT税款，VAT号是不能注销的，而且罚款也会越积越多。

波兰VAT税率为23％，某些产品或者服务的税率为8％和5％。如果是波兰本地企业，年营业额低于200,000波兰兹罗提，则该企业的所有者免征增值税登记。必须每月向增值税部门提交报告，报告和付款将在报告相关期间后的第25天进行。如果在增值税问题出现的申报期内还有增值税申报表上报告的增值税，则可以扣除进项增值税。
1、优惠税率5%：印刷书籍，有声读物，鸡蛋，牛奶，鸡肉，精油，面条，种子等；
2、优惠税率8%：地图，定期出版物，普通食品商品，宠物食品，营养饮料，成人纸尿片和尿失禁辅助用品，女性卫生用品，拐杖和其他助行器，植物肥料，植物，儿童尿不湿和尿布等；
3、标准税率23%：跨境电商常用税率，包括了大部分的产品。

波兰VAT申报有2种情况：月报和季报。
1、只有营业额低于506.8万兹罗提的企业才能按季度付款；
2、如果企业选择按季度申报，仍可能需要按营业额每月预缴增值税波兰VAT申报缴款截止日期在每月25日前完成。

波兰税金的处罚规则
1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30%；
2、如果提交的发票跟销售和申报时不一致，税务局在审计过程中发现这些不一致，罚款可以达到100%。

波兰增值税退税规则
按波兰VAT税率申报，波兰的进口增值税是可以退的，或者抵扣销售增值税，增值税抵免原则上可以自动转入下一期。
因为中欧计划（CSS），存放在波兰、捷克仓库的产品，比存放在德国仓库的产品，发往德国买家的物流配送费用要优惠0.45英镑。