美国公司透明法案

Jarris · 发表于 2024-1-9 14:22:16

联邦《公司透明度法案》（ CTA）下的一项新规定将首次要求披露有关所有美国成立的公司、有限责任公司和有限合伙企业（除非获得豁免）的信息，以及有关其受益所有人的个人信息以及有关组成这些实体的人员的个人信息。该要求自 2024 年 1 月 1 日起对所有此类实体生效，除非法规另有豁免。

美国联邦颁布的企业透明法 (下称CTA)，首次要求披露所有在美国设立的股份有限公司、责任有限公司和有限合伙企业的信息（法案豁免披露的企业除外），以及这些企业的受益人和创建人的个人信息。该要求于2024年1月1日对所有企业生效，除非另有规定豁免披露。

该法规由美国财政部金融犯罪执法网络（ FinCEN）根据CTA发布，要求所有通过向州务卿或州类似办公室提交文件而创建或注册的实体向FinCEN披露有关实体（报告公司）的相关信息，有关报告公司相关受益所有人（受益所有人）的个人信息以及有关组成报告公司的人员的个人信息（公司申请人）。从 2024 年 1 月 1 日起，除非获得豁免，否则所有公司、有限责任公司和有限合伙企业都必须提交此信息。该法规将创建一个集中的数据库，其中包含有关报告公司及其受益所有人的信息，以打击洗钱、恐怖主义融资和其他非法活动，并促进美国的国家安全。

该法案由美国财政部金融犯罪执法局（下称 FinCEN）颁布，根据企业透明法CTA要求，所有通过向各州的州务卿或类似办公室提交文件而创建或注册的企业都必须向FinCEN披露有关该企业（下称“披露主体”）的相关信息。申报披露主体的相关受益人（下称"受益人）和创建人（下称"创建人）的个人资料。从2024年1月1日起，除非根据法案豁免，所有股份有限公司、责任有限公司和有限合伙企业都将被要求提交上述的这些信息。该规定将建立一个关于披露主体及其受益人信息的集中数据库，以打击洗钱、恐怖主义融资和其他非法活动，并促进美国国家安全。

现有实体存续公司

在 2024 年 1 月 1 日之前成立的任何报告公司必须在 2025 年 1 月 1 日之前报告以下信息：

任何在 2024年1月1日之前成立的披露主体必须在2025年1月1日之前申报以下信息:

披露主体的信息：

1. 法定全称和任何交易名称或经营别称；

1. 美国主要营业地点或经营业务主要地点的地址；

1. 成立的管辖权，或者对于外国实体，该实体首次注册的司法管辖区 ;and 企业的设立州，如为境外企业则提供其最初注册地;

1. 纳税人识别号 /联邦税号，或者，如为境外披露主体且尚未获得纳税人识别号，则提供由境外政府颁发的税务识别号。

1. 受益人的信息：

1. 法定全名

1. 出生日期

1. 住宅街道地址

1. 护照、驾驶执照或政府颁发的其他身份证明文件的识别号码，以及文件副本。

New Entities 新设立公司

在 2024 年 1 月 1 日或之后创建的任何实体必须在创建实体后 30 天内报告上述报告公司和受益所有人的信息，以及有关公司申请人的信息。如果上述任何信息发生变化，但与公司申请人无关，报告公司必须在更改后 30 天内提交更新报告。

在 2024年1月1日或之后创建的任何公司必须在创建后的30天内申报上述披露主体和受益人的信息，以及创建人的信息。除公司创建人以外，如上述信息有任何更改的，披露主体必须在更改后的30天内提交更新报告。

Penalty 处罚

不报告所需信息或提供虚假或欺诈信息是违法的。对于任何未得到纠正的违规行为，故意违规行为可能导致最高 500 美元/天的民事处罚和最高 10,000 美元的刑事处罚和/或两年监禁。FinCEN正在颁布一项法规，规定谁可以访问提供给FinCEN的信息以及接收者如何使用这些信息。我们预计FinCEN将在今年晚些时候采用受益所有人信息报告表的最终版本。

未申报或提供虚假、欺诈性信息是违法的。蓄意违反，对任何没能得到补救的违规行为处以每天 500美元的民事处罚，以及高达$10,000和/或两年监禁的刑事处罚。FinCEN正在颁布一项法规，规定谁可以查看上述这些提供给FinCEN的信息，以及如何使用这些查看到的信息。我们预计FinCEN将在今年晚些时候出台受益人信息申报表的最终版本。

[国际专线]美国公司透明法案