澳大利亚GST注册条件以及注册资料

跨税云（VAT）

1、注册条件

① 目前或预计年营业额在75,000澳元以上（含75,000澳元）

② 澳大利亚税局要求，如果买家索要税务发票，卖家必须在28天内提供。但卖家得先注册GST，才能出具

税务发票。



2、税务代表

外国非居民贸易商必须任命澳大利亚本地的税务代理人，负责与税务机关之间的所有通信。

税局退回的税收抵免或类似的退款，都要求提供本地银行帐户。



3、处罚

应注册而没有注册GST，企业可能被要求补缴税金，并伴有罚款和利息。

2012年7月1日之后，GST注册可追溯4年。欺诈和逃税行为可无限期追溯。



4、注册类型

① 简化GST，适用于符合条件，且希望通过电子方式进行注册、报告和快速便捷地进行付款的非居

民企业，但注册简化GST的企业无法申请GST抵免额。

② 标准GST，适用于拥有澳大利亚商家编号（ABN），与澳大利亚建立供应联系，开具税务发票并

希望申请GST抵免额的企业。



5、注册资料

①澳大利亚GST申请服务信息表

②营业执照（翻译成英文，个人店铺不需要）

③法人身份证/护照（翻译成英文，建议提供护照）

④summary report页面（亚马逊）/后台信息（其他平台）

⑤出生证明/ 户口本（父母页和本人页）（翻译成英文）



6、什么是 ABN

ABN是用于标识企业身份的唯一11位数字标识符。为了满足澳大利亚的税务发票要求，在签发有效

的税务发票时，必须包含企业的ABN。当企业在澳大利亚经营业务或与澳大利亚建立供应联系，即

有权申请ABN。

需注意的是，注册标准GST，需先申请ABN；或者同时申请ABN和GST。



7、税号文件样本

ABN号格式：11位数字

TFN号格式：9位数字



税率：10%

申报次数：季报，4次

申报时间：第1-3季度，在申报期当月28日之前提交

第4季度，在申报期次月28日之前提交



澳大利亚GST注册及申报服务内容：

① ABN号注册

② TFN/GST号注册

③ 增值税季度申报4次

④ 增值税年度申报1次（仅澳大利亚本土公司需要）

⑤ 税务咨询



注册时效：1-2个月