亚马逊欧洲所有卖家注意！欧盟电子商务增值税7月1日变更！！

八戒涉外

自2021年7月1日起，27个欧盟国家/地区将对电子商务销售实施新的增值税规则，这将会对您通过在线商城（包括亚马逊）向欧盟消费者销售商品产生影响。您不用担心，八戒早早为您整理好了变更事项和应对措施！

图｜图虫创意

马上就是7月了，卖家们需要尽快办理欧洲VAT增值税注册，以及针对欧洲主体的需求，否则对于欧盟境外的公司主体需要代收代缴增值税。

一、欧盟电子商务增值税法规即将变更

自2021年7月1日起，在以下情形中，亚马逊需要针对您在亚马逊商城的B2C商品销售（面向个人消费者的销售）代收代缴增值税：

1）从欧盟境内库存配送至欧盟个人买家，并且您的公司注册地址在欧盟境外；

2）从欧盟境外库存直接配送至欧盟个人买家，且货件价值不超过 150 欧元，这些货件需遵守特定的报关和贴标要求。

为了方便您理解，请参考下列表格：

图｜源于亚马逊全球开店官网

针对您在亚马逊商城的B2B商品销售：

1. 此次法案不会影响您在亚马逊商城向欧盟B2B买家（企业及机构买家）销售或配送商品。

2. 在此类销售中，欧盟地区当前的增值税申报要求将继续适用，您仍需遵照以往的申报方式，完成相应的增值税申报/缴纳。

二、这些重要变化你需要知道

1）货件价值不超过 22 欧元 的小包裹不再免除增值税：

自2021年7月1日起，所有的进口电子商务包裹无论货件价值多少均需缴纳增值税。

2）欧盟境内远程销售阈值起征额调整为10,000 欧元：

请注意：这不适用于在您公司注册地址所在国家/地区境外进行的销售，也不适用于亚马逊代收代缴增值税的销售。例如：

① 如果您的公司成立地在中国，从欧盟境内库存配送至欧盟个人买家，亚马逊将代收代缴相应增值税，则不适用新的欧盟境内远程销售阈值。

② 如果您的公司成立地在欧盟境内，新的欧盟境内远程销售阈值仅适用于从您公司成立地配送至其他欧盟国家/地区个人买家的销售。

* 欧盟27个成员国：德国、法国、塞浦路斯、意大利、马耳他、西班牙、瑞典、奥地利、比利时、保加利亚、克罗地亚、捷克、丹麦、荷兰、波兰、葡萄牙、爱沙尼亚、芬兰、希腊、匈牙利、爱尔兰、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚

3）欧盟新增“可选增值税申报程序”：

欧盟将推出名为“Union One Stop Shop” (“Union-OSS”) 的可选增值税申报程序。借助这一简化的申报程序，公司注册地址在欧盟境内的卖家可以在其本国为在欧盟全境进行的远程销售统一申报增值税。

请注意：如果您的公司成立地在中国，则不适用 “Union One Stop Shop”。

4）欧盟增值税税号注册要求不变：

您存放库存的欧盟国家/地区仍然需要满足增值税税号注册要求。

三、VAT增值税法规变更应对指南

1）请确保在存放库存的欧盟国家完成增值税号注册

如果您在德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国等国有存放库存的话，则您依然需要完成相关国家增值税号的注册。

2）为了更好地应对此次欧盟电子商务增值税法规变更，请您确保完成以下操作：

请确保亚马逊欧洲店铺的商品为含税售价&账户详情保持最新状态

请确保您所在的亚马逊商城提供含增值税的销售价格（例如，Amazon.de上的商品价格应包含德国增值税），并确保您的卖家平台账户详情（例如公司地址、增值税注册号以及默认配送地址）准确且始终为最新状态。

3）请确保您按期完成增值税申报工作

欧盟代扣代缴之后，您在欧盟登记增值税以及提交欧盟增值税申报文件的要求并没有变化。

4）代扣代缴后，请避免重复缴税

对于已经被代扣代缴增值税的销售，您仍需依据要求完成相应的申报工作，但无需重复缴纳增值税。

四、常见问题解答

Q1：亚马逊代收代缴之后，我们还需要注册增值税吗？

如果您将库存存放在欧盟国家/地区，则仍然需要注册增值税税号。

Q2：被代收代缴之后，我还需要去申报增值税吗？

欧盟地区当前的增值税申报要求将继续适用，无论该笔交易是否被代扣代缴，您仍需要根据要求完成相应的增值税申报，详情请咨询您的税务顾问。

Q3：中国卖家是不是所有订单都会被代收代缴？

不是的。

1）您从欧盟境外的库存配送到欧盟境内的B2C销售，货件价值大于150 欧元，不会被代扣代缴，您需自行缴纳增值税；

2）您在欧盟国家/地区的B2B销售也不会被代收代缴。

Q4：公司注册地在欧盟卖家是不是都不用被代收代缴？

不是的。公司注册地在欧盟的本土卖家从欧盟境外的库存配送到欧盟境内的B2C销售，货件价值小于等于150 欧元，亚马逊也会代收代缴其增值税。

Q5：未被代收代缴的欧盟卖家，是不是就不用缴纳增值税了？

不是的。欧盟卖家同样需要完成增值税合规义务，他们仍需自行缴纳增值税乃至其他税种给到欧盟各国相应的税务机构。

Q6：被代收代缴之后，中国卖家的成本会增加吗？

不会的。销售增值税最终是由的消费者（买家）承担的，而不是我们的卖家。欧盟电子商务增值税法规要求在线商城（包括亚马逊）代收代缴欧盟消费者支付的销售增值税，并缴纳至欧盟税局。

Q7：如果您的公司成立地在中国，从欧盟境内库存配送至欧盟个人买家，亚马逊将代收代缴相应增值税，则不适用新的欧盟境内远程销售阈值10,000 欧元，是什么意思？

由于亚马逊会代收代缴您在欧盟境内配送的B2C销售，因此在亚马逊商城的销售无需考虑新远程销售阈值给您带来的影响。但是您存放库存的欧盟国家/地区仍然需要满足增值税税号注册要求。

信息来源：亚马逊全球开店官网